FAQ

-Какие единовременные налоги существуют при покупке недвижимости в Испании?
-На какую сумму приблизительно надо рассчитывать, приобретая недвижимость в Испании?
-Какие единовременные налоги существуют при продаже недвижимости в Испании?
-Какие ежегодные налоги необходимо оплачивать владельцам недвижимости в Испании?

-Что стоит учитывать при оформлении недвижимости в собственность в Финляндии?

-Есть ли возможность продать  объект недвижимости который куплен с помощью ипотечного кредита?

-Могут ли иностранцы приобрести недвижимость на Кипре?

-Какими налогами и сборами облагается недвижимость на Кипре?

-Задать вопрос

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Какие единовременные налоги существуют при покупке недвижимости в Испании?

• Налог на покупку  Impuesto sobre el Valor Anadido (I.V.A.) — при приобретении земельного участка, коммерческой недвижимости и свободных от построек земельных участков покупатель уплачивает 16 % налог. При приобретении нового жилья налог составляет 8 % от стоимости, заявленной в купчей Escritura. Все остальные покупки недвижимости облагаются только передаточным налогом.
• Передаточный налог Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (I.T.P) — этот налог оплачивается однократно при покупке вторичной недвижимости. Этот налог составляет 7% от стоимости, заявленной в купчей Escritura.
• Налог на оформление документов Actos Juridicos Documentados (A.J.D.) - эквивалентный гербовому сбору. Начисляется из расчета 1% от стоимости, заявленной в купчей.
• Налог, начисляемый на повышение стоимости земли  Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos (Plus Valia) — вычисляется из процентного расчета, определяемого местными налоговыми органами. Сумма налога зависит от месторасположения объекта, размера земельного участка и времени, прошедшего с последней передачи собственности. Этим налогом облагаются сделки, как с первичной, так и с вторичной недвижимостью. Официально налог взимается с продавца, но обычно в условия сделки входит, что данный расход несет покупатель.

На какую сумму приблизительно надо рассчитывать, приобретая недвижимость в Испании?

• Общая сумма расходов  зависит от стоимости недвижимости. В общей сложности, затраты на оформление составят около 10% от стоимости, указанной в купчей. В случае если вы запрашиваете ипотечный кредит, то сумма дополнительных расходов достигает 13%. Эти налоги выплачиваются во время оформления покупки, поэтому при последнем зачислении денег на свой испанский счет необходимо внести туда и эту сумму.

Какие единовременные налоги существуют при продаже недвижимости в Испании?

• Налог на увеличение стоимости (Plusvalía) — это муниципальный налог, основывающийся на официальной оценке роста стоимости недвижимости в момент её продажи. Этот налог должен выплачивать владелец недвижимости, то есть продавец. Но на практике все налоги обычно выплачивает покупатель. Точную величину налога указывает местная Мэрия, на сумму которого влияет возраст недвижимости и количество лет владения этой недвижимостью последним её хозяином.
• Подоходный налог — при продаже недвижимости продавец выплачивает однократно налоги на доход через продажу. Так же как в других европейских странах, в Испании различаются ограниченная и неограниченная обязанность налогообложения. Неограниченную обязанность налогообложения имеют резиденты. Резидент, с точки зрения финансового управления,  тот, кто находится в Испании больше чем 183 дня в году, кто имеет постоянное место работы в Испании и тот, кто имеет супруга/у или несовершеннолетних детей проживающих в Испании. Ограниченная и неограниченная обязанность налогообложения влияют различно на владельца при продаже недвижимости. Если продавец Испанской недвижимости ограничен налогообложением, поскольку не имеет постоянного места жительства в Испании, он выплачивает подоходный налог, который составляет 18 % от дохода. Доходом считается разница между закупочной и продажной ценой. В закупочную цену входят расходы на содержание объекта, расходы на покупку недвижимости, налогообложение и комиссионные для агентства недвижимости при продаже объекта. Налоговые долги продавца, 3 % от закупочной цены, оплачивает покупатель финансовому управлению Испании. На этом основании продавец, как обычно, оставляет эту сумму у себя и уплачивает сам финансовому управлению Испании. Это законодательство не позволяет иностранцам, продающим недвижимость в Испании, выехать из страны не оплатив налоговые долги. Этот закон не распространяется на продавцов, имеющих резиденцию.

Какие ежегодные налоги необходимо оплачивать владельцам недвижимости в Испании?

• Налог на капитал Impuesto Extraordinario Sobre el Patrimonio — лица, не проживающие в Испании постоянно, должны ежегодно подавать налоговую декларацию с указанием всей собственности. Данный налог начисляется ежегодно 31 декабря на основе собственности, расположенной на территории Испании, а это, как правило, недвижимость, автомобиль и остаток на банковском счете. Сумма выводится из стоимости недвижимости, заявленной в документах на право владения, но процентные ставки меняются в зависимости от обстоятельств.
• Подоходный налог Impuestos sobre la Renta de las Personas Fisicas – лица, не проживающие в Испании постоянно, должны ежегодно подавать налоговую декларацию о подоходном налоге, учитывая только доходы, получаемые от деятельности на территории Испании – как правило, это проценты от банковских вкладов. Сюда же входит налог  на  предполагаемый  доход  от  сдачи  недвижимости  в  аренду. Он составляет 0,5% от  кадастровой стоимости. Его платят все нерезиденты, вне зависимости от факта сдачи в аренду и все резиденты, имеющие больше одной недвижимости. Обычно, кадастровая стоимость нового жилья  устанавливается через некоторое время после покупки. Пока кадастровая стоимость неизвестна, налог исчисляется, основываясь на 50% от стоимости, указанной в купчей. После того, как будет определена кадастровая стоимость, то процент исчисляется из установленной суммы. При сдаче недвижимости в аренду оплачивается налог, 25 % от доходов.
• Муниципальный налог на недвижимость  Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) - ежегодный муниципальный  налог, который  платится  в  августе  или  сентябре,  как  резидентами, так и не  резидентами. Начисляется с учетом кадастровой стоимости недвижимости и варьируется от 0,4% до 1,17% зависимости от района. Кадастровая стоимость определяется через 2-3 года после покупки. В течение этого периода владелец этот налог не платит. Но потом, когда кадастровая стоимость будет установлена, в первый счет будет включена сумма, соответствующая этим 2-3 годам, в течение которых налог не платился. Деньги, получаемые казной муниципалитета с этого налога, идут на обустройство города, улучшение  инфраструктур и т.д.

Что стоит учитывать при оформлении недвижимости в собственность в Финляндии?

• Покупая расположенный на территории Финляндии участок, будущий собственник обязан получить разрешение органов власти местного самоуправления. Чтобы воспользоваться правом на приобретение загородной недвижимости, иностранец должен за 20 евро получить разрешение Центра по делам окружающей среды в соответствующем органе. В разных районах Финляндии налог составляет от 0,5 до 1%. Это налог на недвижимость для отдыха.
• При оформлении недвижимости в собственность следует учитывать следующие аспекты: дом в собственность — 4% от стоимости объекта, квартиры в собственность — 1,6 %. На земельные участки без строений налог составит 1-3%. Взимание налога начинается с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось.
• В случае сдачи в аренду недвижимости по действующему налоговому законодательству Финляндии Вы обязаны заплатить налог на прибыль в размере 28%.
• Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, налог увеличивается с 4-х до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%.
• Налог на прибыль при продаже собственности не взимается, если вы владеете ей больше 2 лет. Если недвижимость являлась собственностью менее 2 лет, то нужно заплатить государству 39% от прибыли, полученной с продажи.
• На оплату коммунальных платежей, включая отопление, воду и электричество, приходится около 5-7 евро в год на один квадратный метр общей площади.
• На недвижимость однократно выплачивается налог на перевод средств (налог на переход права собственности) в размере 4% от стоимости объекта недвижимости. Ответственность за его выплату лежит на покупателе. На квартиры однократный налог на перевод средств составляет 1,6% от стоимости акций. Ответственность несет покупатель.
• Обращаем Ваше внимание на то, что владение недвижимостью в Финляндии облагается ежегодным налогом, ставка которого составляет 0,5-1% от оценочной стоимости. Ставка налога на жилой дом, используемый для постоянного проживания составляет 0,22-0,5%.
• Покупатель самостоятельно подсчитывает размер налога и переводит его на счет налогового управления в течение двух месяцев со дня заключения сделки. Далее в налоговое управление предоставляется расчет размера налога, квитанция об уплате и копия договора купли-продажи акций. Копия квитанции об уплате налога предъявляется управляющему домом для регистрации в жилищном акционерном обществе.
• В Финляндии более выгодно покупать участок под строительство дома, нежели готовый дом. В этом случае покупатель экономит на налогах и сборах. Кроме того, при этом можно делать отсрочку платежа, а также легче учесть все строгие современные экологические нормы строительства, нежели покупая дома 10 или 15-летней давности. Покупка участка под строительство удобнее и с точки зрения инвестирования – загородная недвижимость пользуется повышенным спросом. Поэтому возведенный по всем последним тенденциям и нормам строительства домик можно будет выгодно продать через несколько лет. Инвестиционный прирост на рынке недвижимости Финляндии колеблется на уровне 4,5-6,2%. Если собственник хочет построить на купленном участке дом, то ему понадобится несколько документов — право на строительство и разрешение на строительство. Право на строительство позволяет возводить на приобретаемом участке летний или капитальный дом. Как правило, срок действия разрешения на строительство – 20 лет. Разрешение на строительство позволяет строить на приобретаемом участке конкретный дом (с учетом архитектуры и планировки). Разрешение на строительство выдается при предоставлении властям конкретного проекта. Разрешение действует в течение 3 лет с момента утверждения. Эти документы можно получить в органах местного самоуправления по местонахождению участка.
• При приобретении капитального дома разрешение не требуется. После заключения обычного договора купли-продажи недвижимость регистрируется на нового собственника. И, согласно местному законодательству, покупатель капитального дома для постоянного проживания освобождается от уплаты государственного налога.
  

Есть ли возможность продать  объект недвижимости, который куплен с помощью ипотечного кредита?

• Вы можете продать объект недвижимости под которую открыт ипотечный кредит, для этого можно или переоформить ипотеку на нового владельца, или закрыть ипотеку к моменту купли-продажи. 

Могут ли иностранцы приобрести недвижимость на Кипре?

• Процесс приобретения недвижимости на Кипре гораздо проще, чем во многих европейских странах. Иностранцы, не граждане Евросоюза, имеют право приобретеcти следующую недвижимость с безусловным правом собственности (freehold): Виллу, Апартаменты, Земельный участок под застройку не более 4014 кв. м (иногда можно получить специальное разрешение для проибретения большего участка). Европейцы могут преобрести вышеуказанные типы недвижимости, а после нескольких лет – вторую недвижимость. В скором времени ожидается отмена этих ограничений для европейцев, в связи со вступлением Кипра в Евросоюз в 2004 году. Владельцем недвижимого имущества может быть как физическое, так и юридическое лицо. Иностранные компании имеют право на приобретение помещений для офисов, а также жилую недвижимость для проведения отдыха их директоров.

Какими налогами и сборами облагается недвижимость на Кипре? 

• Гербовый сбор. Он должен быть оплачен в течение 30 дней после подписания договора. Гербовый сбор оплачивается единожды из рассчета 0.15 % в от стоимости недвижимости до 170,860 евро (100 000 кипрских фунтов) и 0.2 % от стоимости, 170,860 евро превышающей (CYP 100 000).
• Регистрационный налог. Этот налог оплачивается перед получением свидетельства на право собственности – title deeds ( примерно 4-5 лет после окончания строительства недвижимости). Он рассчитывается следующим образом: первые 85 430 евро (до 50 000 кипрских фунтов) – 3 %; вторые 85 430 евро (от 50 000 до 100 000 кипрских фунтов) – 5 %; свыше 170 860 евро (100 000 кипрских фунтов) – 8 %. Если договор купли-продажи оформляется на двух покупателей, общая сумма налога будет меньше, так как рассчет производится на человека.
• Налог на недвижимое имущество (ежегодный). Этот налог рассчитывается по стоимости недвижимости на 1 января 1980 года по следующей схеме:

• Налог на прирост капитала. Налог на прирост капитала составляет 20%. Первые 17 086 евро (10 000 к.ф.) на человека не облагаются этим налогом, а если недвижимость использовалась для постоянного проживания в течение 5 лет, необлагаемая сумма увеличивается до Первые 85 430 евро (до 50 000 кипрских фунтов). При учете налога принимается во внимание инфляция, а также расходы по улучшению недвижимости.

• НДС . НДС на недвижимость был введен 1 мая 2004 года и распространяется только на новые постройки. НДС на Кипре составляет 15%. Если документы на строительсво были поданы до этой даты, недвижимость НДС не облагается. При приобретении недвижимости для постоянного проживания около 2/3 от НДС могут быть возмещены правительством при условии что вы будете находиться на Кипре не менее 10 лет.

Задать вопрос:

Вы можете задать вопрос, связанный с приобретением недвижимости как нашим специалистам, так и непосредственно адвокату "FGV LEGAL Барселона" господину Тюхай Н.М. Мы постараемся в кратчайшее время ответить Вам. Наиболее интересные и часто задаваемые вопросы и ответы на них будут опубликованы на сайте.

Ваше имя:
E-mail:
Телефон:
Введите текст, указанный на картинке, в поле справа:
Все поля обязательны к заполнению